《國家稅收/高等院校經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)課程系列教材》對于財(cái)經(jīng)類本科專業(yè)而言，具備扎實(shí)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)，掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)思維邏輯和分析方法，能對經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象及其運(yùn)行規(guī)律有深刻認(rèn)識，了解專業(yè)相關(guān)實(shí)際工作的基本內(nèi)容和流程，并具有一定的實(shí)際操作能力，是人才培養(yǎng)的中心目標(biāo)。
邢天添，男，漢族，1981年生人，中共黨員，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士�，F(xiàn)為南開大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院財(cái)政學(xué)系講師，財(cái)政學(xué)系主任助理。參加工作以來從事“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”、“財(cái)政學(xué)”、“稅收經(jīng)濟(jì)學(xué)”等課程的教學(xué)工作，主要研究方向?yàn)楝F(xiàn)代財(cái)政理論與政策、稅收理論、財(cái)政史等。先后在CSSCI核心期刊上發(fā)表論文十余篇，主持和參與國家“十五”社會(huì)重大公益項(xiàng)目、聯(lián)合國兒童基金會(huì)與財(cái)政部聯(lián)合項(xiàng)目、國務(wù)院委托項(xiàng)目、國家社科基金項(xiàng)目、天津市科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目等國家級、省部級課題七項(xiàng)。
第一章 稅收概論
第一節(jié) 稅收的概念和特征
第二節(jié) 稅收原則概述
第三節(jié) 稅收制度概述
第四節(jié) 實(shí)驗(yàn)——報(bào)稅軟件熟悉及報(bào)稅系統(tǒng)初始化
第二章 增值稅基本原理
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅征稅范圍及納稅義務(wù)人
第三節(jié) 增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
第四節(jié) 增值稅的稅率與征收率
第五節(jié) 實(shí)驗(yàn)——企業(yè)電子報(bào)稅系統(tǒng)基礎(chǔ)資料練習(xí)
附錄增值稅部分貨物征稅范圍注釋
第三章 增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算、幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
第一節(jié) 增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
第二節(jié) 增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理
第四節(jié) 實(shí)驗(yàn)——開票系統(tǒng)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證管理的練習(xí)
第五節(jié) 實(shí)驗(yàn)——企業(yè)電子報(bào)稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理和銷項(xiàng)發(fā)票管理
第四章 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
第一節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用管理規(guī)定
第二節(jié) 實(shí)驗(yàn)——一般納稅人和小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)
第五章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅的征收制度
第三節(jié) 應(yīng)納消費(fèi)稅稅額的計(jì)算
第四節(jié) 生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 兼營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
第七節(jié) 進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
第八節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
第九節(jié) 消費(fèi)稅納稅管理
第十節(jié) 實(shí)驗(yàn)——企業(yè)電子報(bào)稅的消費(fèi)稅申報(bào)
第六章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的征收制度
第三節(jié) 營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)
第四節(jié) 營業(yè)稅的應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
第六節(jié) 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 營業(yè)稅的納稅管理
第八節(jié) 實(shí)驗(yàn)——企業(yè)電子報(bào)稅的營業(yè)稅申報(bào)
第七章 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第二節(jié) 教育費(fèi)附加
第三節(jié) 實(shí)驗(yàn)——企業(yè)電子報(bào)稅的城市維護(hù)建設(shè)稅申報(bào)
第八章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅基本原理
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人與征稅對象
第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅率
第四節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第五節(jié) 應(yīng)納稅所得額的調(diào)整
第六節(jié) 應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額的計(jì)算
第七節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 企業(yè)所得稅征收管理
第九節(jié) 實(shí)驗(yàn)——企業(yè)所得稅申報(bào)
參考文獻(xiàn)
后記
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