第一章 金融市場業(yè)務(wù)增值稅征收范圍確認(rèn)

第一節(jié) 金融體系概述

一、經(jīng)濟(jì)體系中的三大市場

二、金融體系

三、金融體系的運(yùn)作載體

第二節(jié) 金融市場

一、金融市場體系

二、貨幣市場

三、資本市場

四、金融市場的分類

五、金融市場監(jiān)管新動(dòng)態(tài)

第三節(jié) 金融機(jī)構(gòu)的分類

一、金融機(jī)構(gòu)的分類方法

二、中國金融機(jī)構(gòu)的分類

第四節(jié) 金融市場業(yè)務(wù)增值稅征收范圍和稅目

一、金融服務(wù)

二、融資租賃

三、不征收增值稅項(xiàng)目

四、金融市場業(yè)務(wù)與金融服務(wù)稅目的差異

第五節(jié) 金融服務(wù)稅目與金融行業(yè)統(tǒng)計(jì)分類

一、金融行業(yè)的統(tǒng)計(jì)分類方法

二、稅法上金融服務(wù)稅目與金融行業(yè)統(tǒng)計(jì)分類的比較

第六節(jié) 金融商品稅目與有價(jià)證券的范圍比較

一、稅法中金融商品稅目的概念

二、有價(jià)證券的概念

三、金融商品稅目與有價(jià)證券的范圍比較

四、金融商品稅目與外匯的范圍比較

五、金融商品稅目與金融衍生品的范圍比較

六、金融商品稅目與資本證券的范圍比較

七、非貨物期貨與金融衍生品的范圍比較

案例分析 PPP項(xiàng)目適用增值稅稅目確認(rèn)

第二章 貨幣市場業(yè)務(wù)增值稅處理

第一節(jié) 貨幣市場概述

一、貨幣市場

二、貨幣市場的子市場

三、中國貨幣市場基金

四、中國票據(jù)市場

第二節(jié) 短期信貸業(yè)務(wù)增值稅處理

一、短期信貸業(yè)務(wù)

二、貸款業(yè)務(wù)交易雙方

三、短期信貸業(yè)務(wù)適用的增值稅貸款服務(wù)稅目

四、貸款人的貸款業(yè)務(wù)增值稅處理

五、借款人的貸款業(yè)務(wù)增值稅處理

案例分析 貸款利息收入增值稅處理

案例分析 保理業(yè)務(wù)增值稅處理

第三節(jié) 短期證券業(yè)務(wù)增值稅處理

一、短期證券業(yè)務(wù)

二、持有短期證券期間利息收入適用稅目確認(rèn)

三、短期證券業(yè)務(wù)增值稅處理規(guī)定

案例分析 短期證券業(yè)務(wù)增值稅處理

第四節(jié) 票據(jù)貼現(xiàn)市場業(yè)務(wù)增值稅處理

一、票據(jù)行為與票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

二、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)適用稅目確認(rèn)

三、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的增值稅處理規(guī)定

案例分析 不帶息應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的增值稅處理

案例分析 帶息應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的增值稅處理

第三章 保險(xiǎn)市場業(yè)務(wù)增值稅處理

第一節(jié) 保險(xiǎn)市場概述

一、保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)

二、商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的聯(lián)系與區(qū)別

三、商業(yè)保險(xiǎn)與政策性保險(xiǎn)的區(qū)別

四、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的區(qū)別

五、商業(yè)保險(xiǎn)市場的主體

六、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍

七、原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)

八、保險(xiǎn)公司核心系統(tǒng)

第二節(jié) 保費(fèi)收入的會(huì)計(jì)處理

一、保費(fèi)收入的定義

二、保費(fèi)收入的內(nèi)容和分類

三、保費(fèi)收入的確認(rèn)條件

四、保費(fèi)收入的金額確認(rèn)

五、保費(fèi)收入核算的會(huì)計(jì)科目設(shè)置

六、保費(fèi)收入的核算流程及憑證附件

七、預(yù)收保費(fèi)的定義及分類

八、預(yù)收保費(fèi)確認(rèn)的核算流程及憑證附件

九、分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算內(nèi)容和賬務(wù)處理

案例分析 分保業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

第三節(jié) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)增值稅處理

一、保險(xiǎn)服務(wù)的增值稅稅目

二、保險(xiǎn)服務(wù)的增值稅優(yōu)惠

三、保險(xiǎn)公司增值稅核算與納稅申報(bào)

四、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)增值稅專用發(fā)票開具

五、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)增值稅銷售額的計(jì)算

六、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

第四節(jié) 非壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同保費(fèi)收入的核算

一、保險(xiǎn)公司應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理

二、非壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同保費(fèi)核算案例

案例分析 簽發(fā)保單時(shí)繳納保費(fèi)的核算

案例分析 預(yù)收保費(fèi)的核算

案例分析 分期預(yù)繳費(fèi)的保費(fèi)核算

案例分析 中途加保的核算

案例分析 保費(fèi)折扣的核算

案例分析 中途退保的核算

第五節(jié) 非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)合同特殊渠道業(yè)務(wù)的核算

一、共同保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算

案例分析 共同保險(xiǎn)的核算

二、保險(xiǎn)卡業(yè)務(wù)的核算

三、交叉銷售業(yè)務(wù)的核算

案例分析交叉銷售的核算

四、電話營銷業(yè)務(wù)的核算

案例分析 電話營銷的核算

五、淘寶車險(xiǎn)銷售業(yè)務(wù)的核算

六、網(wǎng)絡(luò)營銷業(yè)務(wù)的核算

七、贈(zèng)予業(yè)務(wù)的核算

案例分析 促銷性贈(zèng)予的核算

案例分析 公益性捐贈(zèng)的核算

八、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算

案例分析 政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的核算

九、法院強(qiáng)制劃款案件業(yè)務(wù)的核算

案例分析 法院強(qiáng)制劃款案件業(yè)務(wù)的核算

十、代賠案件業(yè)務(wù)的核算

案例分析 代賠案件業(yè)務(wù)的核算

第六節(jié) 分入業(yè)務(wù)的核算

一、分保費(fèi)收入的核算

案例分析 終期分保費(fèi)收入的核算

案例分析 賬單期分保費(fèi)收入的核算

二、分保費(fèi)用的核算

三、分保賠付支出的核算

四、再保險(xiǎn)合同形成的債權(quán)、債務(wù)及其會(huì)計(jì)處理

案例分析 再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算

第七節(jié) 交易性金融資產(chǎn)的核算

一、交易性金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)描述

二、交易性金融資產(chǎn)核算的科目設(shè)置

案例分析 交易性金融資產(chǎn)的核算

第八節(jié) 保險(xiǎn)公司套期保值業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理及增值稅處理

一、套期保值的概念

二、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

三、公允價(jià)值套期業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

案例分析 保險(xiǎn)公司套期保值的增值稅處理

第四章 股票市場業(yè)務(wù)增值稅處理

第一節(jié) 股票市場概述

一、股票發(fā)行市場和股票交易市場

二、股票交易的場內(nèi)市場和場外市場

三、股票交易的五個(gè)子市場

四、股東、股份、股票、股權(quán)

五、股東、股份、股權(quán)的關(guān)系

六、股票與股份的區(qū)別

七、非流通股和股權(quán)分置改革

八、限售流通股（限售股）

九、股票交易的禁止性規(guī)定

十、股票交易委托方式

十一、股票交易的清算與交收程序

第二節(jié) 股票發(fā)行和買入業(yè)務(wù)增值稅處理

一、股票發(fā)行業(yè)務(wù)概述

二、公司發(fā)行股票業(yè)務(wù)和中介機(jī)構(gòu)服務(wù)的增值稅處理

三、股票買入業(yè)務(wù)的增值稅處理

案例分析 股權(quán)分置改革后限售股買入價(jià)確認(rèn)

案例分析 送股買入價(jià)確認(rèn)

案例分析 配股買入價(jià)確認(rèn)

第三節(jié) 股票轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)增值稅處理

一、股票轉(zhuǎn)讓和股份轉(zhuǎn)讓

二、股票轉(zhuǎn)讓方式

三、股份轉(zhuǎn)讓與上市公司收購的區(qū)別

四、股票轉(zhuǎn)讓主體的征免范圍確認(rèn)

五、轉(zhuǎn)讓新三板股權(quán)的增值稅處理

案例分析 單筆買入一次性轉(zhuǎn)讓股票的增值稅銷售額計(jì)算

案例分析 多筆買入股票分次轉(zhuǎn)讓的增值稅銷售額計(jì)算

第五章 債券市場業(yè)務(wù)增值稅處理

第一節(jié) 債券市場概述

一、債券概述

二、債券與股票的比較

三、債券市場及其分類

四、債券市場交易主體及參與方

五、中國債券市場

第二節(jié) 債券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)增值稅處理

一、債券發(fā)行方式

二、債券承銷

三、債券發(fā)行與承銷的增值稅處理

第三節(jié) 債券流通業(yè)務(wù)增值稅處理

一、債券流通市場

二、中國債券流通市場演變

三、債券交易流程

四、債券凈價(jià)交易

五、公司債券實(shí)行凈價(jià)交易全價(jià)結(jié)算的時(shí)點(diǎn)

六、債券應(yīng)計(jì)利息額的計(jì)算

七、債券的買入價(jià)確認(rèn)

八、轉(zhuǎn)讓債券的增值稅計(jì)算

案例分析 轉(zhuǎn)讓債券的增值稅計(jì)算

九、債券轉(zhuǎn)讓稅收優(yōu)惠

十、債券持有期間取得非保本收益的增值稅處理

第六章 外匯買賣業(yè)務(wù)增值稅處理

第一節(jié) 外匯市場概述

一、外匯市場

二、外匯和匯價(jià)

三、外匯買賣

四、外匯交易與股票交易的區(qū)別

五、外匯交易主體

六、外匯交易的九種方式

第二節(jié) 我國外匯市場

一、我國外匯市場改革的四階段

二、我國資本項(xiàng)目的對(duì)外開放

三、我國外匯市場的對(duì)外開放

四、我國外匯市場的層次劃分

五、離岸人民幣和在岸人民幣的區(qū)別及其相互影響

六、我國外匯市場自律機(jī)制

第三節(jié) 外匯業(yè)務(wù)增值稅處理

一、外匯買賣稅收優(yōu)惠

二、外匯買賣業(yè)務(wù)的增值稅處理

案例分析 銀行代理外匯掉期的增值稅處理

案例分析 遠(yuǎn)期外匯合同套期保值業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)及增值稅處理

第四節(jié) 銀行外匯買賣業(yè)務(wù)的核算

一、銀行外匯買賣業(yè)務(wù)

二、外匯買賣科目傳票

三、買入外匯

四、賣出外匯

五、套匯

案例分析 國內(nèi)套匯業(yè)務(wù)的增值稅處理

六、外匯買賣分戶賬

第七章 期貨業(yè)務(wù)增值稅處理

第一節(jié) 期貨業(yè)務(wù)概述

一、期貨及套期保值

二、期貨交易與期權(quán)交易的區(qū)別

三、期貨交易與遠(yuǎn)期交易的區(qū)別

四、期貨交易與互換交易的區(qū)別

五、期貨手續(xù)費(fèi)與期貨交易盈虧計(jì)算

六、期貨交易基本制度

七、中國期貨市場

第二節(jié) 金融期貨業(yè)務(wù)增值稅處理

一、金融期貨

二、金融期貨與商品期貨的區(qū)別

三、金融期貨與金融現(xiàn)貨的區(qū)別

案例分析 利率期貨交易的增值稅處理

案例分析 外匯期貨交易的增值稅處理

案例分析 股票指數(shù)期貨交易的增值稅處理

第三節(jié) 商品期貨增值稅處理

一、商品期貨種類

二、商品期貨交易單位

三、商品期貨業(yè)務(wù)增值稅處理規(guī)定

案例分析 商品期貨業(yè)務(wù)的增值稅處理

第八章 資管產(chǎn)品業(yè)務(wù)增值稅處理

第一節(jié) 資管產(chǎn)品業(yè)務(wù)概述

一、金融界對(duì)資管產(chǎn)品的定義

二、稅法對(duì)資管產(chǎn)品的定義

三、稅法對(duì)資管產(chǎn)品管理人的定義

第二節(jié) 資管產(chǎn)品業(yè)務(wù)增值稅處理

一、資管產(chǎn)品增值稅納稅人

二、資管產(chǎn)品持有期間非保本收益的增值稅處理

三、資管產(chǎn)品不屬于金融商品轉(zhuǎn)讓的情形

四、營改增前金融商品轉(zhuǎn)讓負(fù)差的處理

五、資管產(chǎn)品管理人開始繳納增值稅的時(shí)點(diǎn)

六、資管產(chǎn)品的核算與申報(bào)

七、資管產(chǎn)品適用簡易計(jì)稅方法

第三節(jié) 基金業(yè)務(wù)增值稅處理

一、基金概述

二、基金現(xiàn)金分紅的增值稅處理

案例分析 基金現(xiàn)金分紅的增值稅處理

三、基金紅利再投資的增值稅處理

案例分析 基金紅利再投資的增值稅處理

四、避險(xiǎn)策略基金的增值稅處理

第四節(jié) 信托業(yè)務(wù)增值稅處理

一、信托業(yè)務(wù)概述

二、信托業(yè)務(wù)分類

三、信托市場

四、信托市場交易主體

五、信托市場的主要領(lǐng)域

案例分析 信托計(jì)劃到期收回的增值稅處理

第五節(jié) 銀行理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)增值稅處理

一、銀行理財(cái)產(chǎn)品的分類

二、銀行理財(cái)資金委外管理

三、銀行理財(cái)產(chǎn)品凈值化對(duì)增值稅處理的影響

四、商業(yè)銀行及其子公司商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)如何判斷是否控制發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品

五、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)如何對(duì)其發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

第九章 金融衍生品業(yè)務(wù)增值稅處理

第一節(jié) 金融衍生品業(yè)務(wù)概述

一、金融衍生品

二、金融衍生品的特點(diǎn)

三、金融衍生品稅目確認(rèn)

四、金融衍生品的標(biāo)準(zhǔn)化合約與非標(biāo)準(zhǔn)化合約

五、金融衍生品市場的參與者

六、我國金融衍生品市場的發(fā)展與沿革

第二節(jié) 期權(quán)業(yè)務(wù)增值稅處理

一、期權(quán)業(yè)務(wù)概述

二、期貨期權(quán)

三、股票期權(quán)

案例分析 債券轉(zhuǎn)讓的增值稅處理

案例分析 債券轉(zhuǎn)讓 期權(quán)交易的增值稅處理

第三節(jié) 可轉(zhuǎn)換債券業(yè)務(wù)的增值稅處理

一、可轉(zhuǎn)換債券的特點(diǎn)

二、可轉(zhuǎn)換債券的要素

三、可轉(zhuǎn)換債券的交易規(guī)定

四、可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票的步驟

案例分析 可轉(zhuǎn)換債券融資方的會(huì)計(jì)處理和增值稅處理

案例分析 可轉(zhuǎn)換債券投資方的會(huì)計(jì)處理和增值稅處理

第四節(jié) 信用違約互換的增值稅處理

一、信用違約互換概述

二、信用違約互換交易分析

三、中國版信用違約互換的誕生與發(fā)展

四、中國版信用違約互換和信用聯(lián)結(jié)票據(jù)交易規(guī)則

案例分析 信用違約互換的會(huì)計(jì)處理和增值稅處理

第十章 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)增值稅處理

第一節(jié) 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)概述

一、資產(chǎn)證券化的定義

二、資產(chǎn)證券化與股權(quán)融資、債權(quán)融資的區(qū)別

三、資產(chǎn)證券化與資管產(chǎn)品的區(qū)別

四、資產(chǎn)證券化的主要種類與范圍

五、資產(chǎn)證券化的參與方

六、信托關(guān)系與委托合同的區(qū)別

七、資產(chǎn)證券化的交易過程和程序

案例分析 證券化融資的基本流程

八、資產(chǎn)證券化的重要交易事項(xiàng)

九、資產(chǎn)證券化的產(chǎn)生與發(fā)展

第二節(jié) 不動(dòng)產(chǎn)證券化

一、不動(dòng)產(chǎn)證券化概述

二、國內(nèi)首單不動(dòng)產(chǎn)證券化產(chǎn)品介紹

案例分析 黃河資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃的增值稅處理

第三節(jié) 應(yīng)收賬款證券化

一、應(yīng)收賬款證券化概述

二、國內(nèi)首單應(yīng)收賬款證券化產(chǎn)品介紹

案例分析 長江資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃增值稅處理

第四節(jié) 信貸資產(chǎn)證券化

一、信貸資產(chǎn)證券化概述

二、信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與方

三、信貸資產(chǎn)證券化的信托資產(chǎn)

四、不良資產(chǎn)收益權(quán)的投資者限制規(guī)定

五、信貸資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)

六、信貸資產(chǎn)證券化的目標(biāo)

案例分析 淮河信貸資產(chǎn)支持證券增值稅處理

第五節(jié) PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化

一、PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化概述

二、PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的主要文件依據(jù)

三、PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化范圍

四、PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的參與方

五、PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的三種類型

六、國內(nèi)首單PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化產(chǎn)品介紹

案例分析 黃山資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃的增值稅處理