定 價：58 元
叢書名：中國科學院規(guī)劃教材·會計學與財務(wù)管理系列
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- 作者：梁運吉，孟麗榮主編
- 出版時間：2018/7/1
- ISBN：9787030561206
- 出 版 社：科學出版社
- 中圖法分類：F270
- 頁碼：
- 紙張：
- 版次：
- 開本：16
本教材的教學內(nèi)容安排能體現(xiàn)內(nèi)部控制領(lǐng)域**研究成果，教材邏輯結(jié)構(gòu)能體現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制運行的基本規(guī)律。教材全面、系統(tǒng)地研究和講解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本原理與基本方法，注重對內(nèi)部控制學中涉及的基本概念和基本原理的把握與理解；注重對企業(yè)內(nèi)部控制學理論和實踐在當今**發(fā)展的介紹與分析，涵蓋了內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引近年來的修訂與變化后的內(nèi)容；并通過企業(yè)內(nèi)部控制案例分析幫助學生理解企業(yè)內(nèi)部控制學的基本理念、分析方法和實際運用；同時注重培養(yǎng)學生對內(nèi)部控制領(lǐng)域的認知能力，注重培養(yǎng)學生審計與內(nèi)部控制評價與實施的職業(yè)素養(yǎng)，為學生后續(xù)的學習奠定堅實的基礎(chǔ)。
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目錄
第一章 總論 1
第一節(jié) 內(nèi)部控制的理論和實務(wù)發(fā)展 2
第二節(jié) 我國內(nèi)部控制理論與實務(wù)的發(fā)展 7
第三節(jié) 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 9
第四節(jié) 內(nèi)部控制案例分析 18
本章小結(jié) 21
第二章 內(nèi)部控制的基本理論 23
第一節(jié) 內(nèi)部控制的內(nèi)涵與目標 24
第二節(jié) 內(nèi)部控制的原則 30
第三節(jié) 內(nèi)部控制的要素 31
第四節(jié) 案例分析 41
本章小結(jié) 41
第三章 組織架構(gòu)指引 45
第一節(jié) 組織架構(gòu)的基本內(nèi)容 46
第二節(jié) 組織架構(gòu)控制關(guān)鍵點 55
第三節(jié) 組織架構(gòu)案例分析 60
本章小結(jié) 62
第四章 發(fā)展戰(zhàn)略指引 63
第一節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略的基本內(nèi)容 64
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略控制關(guān)鍵點 78
第三節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略案例分析 82
本章小結(jié) 83
第五章 人力資源指引 85
第一節(jié) 人力資源的基本內(nèi)容 86
第二節(jié) 人力資源控制關(guān)鍵點 96
第三節(jié) 人力資源案例分析 100
本章小結(jié) 103
第六章 社會責任指引 104
第一節(jié) 社會責任的基本內(nèi)容 105
第二節(jié) 社會責任控制關(guān)鍵點 106
第三節(jié) 社會責任案例分析 111
本章小結(jié) 116
第七章 企業(yè)文化指引 117
第一節(jié) 企業(yè)文化的基本內(nèi)容 118
第二節(jié) 企業(yè)文化控制關(guān)鍵點 120
第三節(jié) 企業(yè)文化案例分析 123
本章小結(jié) 126
第八章 資金活動指引 128
第一節(jié) 資金活動的基本內(nèi)容 129
第二節(jié) 資金活動業(yè)務(wù)流程及控制關(guān)鍵點 130
第三節(jié) 資金活動案例分析 142
本章小結(jié) 145
第九章 采購業(yè)務(wù)指引 147
第一節(jié) 采購業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容 148
第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵控制點 151
第三節(jié) 采購業(yè)務(wù)案例分析 157
本章小結(jié) 159
第十章 資產(chǎn)管理指引 161
第一節(jié) 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容 162
第二節(jié) 資產(chǎn)管理關(guān)鍵控制點及管控措施 175
第三節(jié) 資產(chǎn)管理案例分析 181
本章小結(jié) 185
第十一章 銷售業(yè)務(wù)指引 187
第一節(jié) 銷售業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容 188
第二節(jié) 銷售業(yè)務(wù)各流程的主要風險及管控措施 189
第三節(jié) 銷售業(yè)務(wù)案例分析 193
本章小結(jié) 195
第十二章 研究與開發(fā)指引 197
第一節(jié) 研究與開發(fā)的基本內(nèi)容 198
第二節(jié) 研究與開發(fā)業(yè)務(wù)各流程的主要風險及管控措施 198
第三節(jié) 研究與開發(fā)案例分析 201
本章小結(jié) 202
第十三章 工程項目指引 205
第一節(jié) 工程項目的基本內(nèi)容 206
第二節(jié) 工程項目控制關(guān)鍵點 207
第三節(jié) 工程項目案例分析 216
本章小結(jié) 218
第十四章 擔保業(yè)務(wù)指引 219
第一節(jié) 擔保業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容 219
第二節(jié) 擔保業(yè)務(wù)控制關(guān)鍵點 225
第三節(jié) 擔保業(yè)務(wù)案例分析 230
本章小結(jié) 231
第十五章 業(yè)務(wù)外包指引 232
第一節(jié) 業(yè)務(wù)外包的流程 233
第二節(jié) 業(yè)務(wù)外包控制關(guān)鍵點 233
第三節(jié) 業(yè)務(wù)外包控制案例分析 236
本章小結(jié) 237
第十六章 財務(wù)報告指引 239
第一節(jié) 財務(wù)報告內(nèi)部控制概述 240
第二節(jié) 財務(wù)報告內(nèi)部控制關(guān)鍵點 243
第三節(jié) 財務(wù)報告內(nèi)部控制案例分析 250
本章小結(jié) 252
第十七章 全面預(yù)算指引 254
第一節(jié) 全面預(yù)算內(nèi)部控制概述 255
第二節(jié) 全面預(yù)算內(nèi)部控制關(guān)鍵點 262
第三節(jié) 全面預(yù)算內(nèi)部控制案例分析 267
本章小結(jié) 270
第十八章 合同管理指引 272
第一節(jié) 合同管理內(nèi)部控制概述 273
第二節(jié) 合同管理內(nèi)部控制關(guān)鍵點 276
第三節(jié) 合同管理內(nèi)部控制案例分析 281
本章小結(jié) 282
第十九章 內(nèi)部信息傳遞指引 284
第一節(jié) 內(nèi)部信息傳遞概述 285
第二節(jié) 內(nèi)部報告的主要風險點及管控措施 290
本章小結(jié) 298
第二十章 信息系統(tǒng)指引 300
第一節(jié) 信息系統(tǒng)的基本內(nèi)容 301
第二節(jié) 信息系統(tǒng)規(guī)劃和開發(fā)控制 302
第三節(jié) 信息系統(tǒng)的運行與維護控制 310
第四節(jié) 信息系統(tǒng)案例分析 315
本章小結(jié) 315
第二十一章 企業(yè)內(nèi)部控制評價 319
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價概述 320
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容、程序 325
第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認定 334
第四節(jié) 內(nèi)部控制評價報告案例 343
本章小結(jié) 347
第二十二章 企業(yè)內(nèi)部控制審計 349
第一節(jié) 內(nèi)部控制審計概述 350
第二節(jié) 內(nèi)部控制審計程序 354
第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制審計案例分析 374
本章小結(jié) 377
參考文獻 379
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