第1章 稅收籌劃的基本理論 / 1
一、本章教學大綱 / 1
1.1 稅收籌劃的概念與特點 / 1
1.2 稅收籌劃的分類 / 3
1.3 稅收籌劃的目標 / 4
1.4 稅收籌劃的原則 / 4
1.5 稅收籌劃產(chǎn)生的原因與實施條件 / 5
1.6 影響稅收籌劃的因素 / 7
1.7 稅收籌劃的實施流程 / 8
1.8 稅收籌劃的積極作用 / 9
二、本章教學重點與難點 / 10
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 11
四、補充練習題 / 12
五、補充練習題答案 / 16

第2章 稅收籌劃的基本方法 / 24
一、本章教學大綱 / 24
2.1 稅收籌劃的切入點 / 24
2.2 利用稅收優(yōu)惠政策 / 25
2.3 高納稅義務(wù)轉(zhuǎn)換為低納稅義務(wù) / 27
2.4 稅收遞延 / 27
2.5 稅負轉(zhuǎn)嫁 / 28
2.6 選擇有利的企業(yè)組織形式 / 30
2.7 投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化組合 / 31
二、本章教學重點與難點 / 32
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 32
四、補充練習題 / 33
五、補充練習題答案 / 37

第3章 增值稅的稅收籌劃 / 45
一、本章教學大綱 / 45
3.1 增值稅納稅人的稅收籌劃 / 45
3.2 增值稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 / 47
3.3 增值稅稅率的稅收籌劃 / 51
3.4 增值稅減免稅的稅收籌劃 / 53
3.5 增值稅出口退稅的稅收籌劃 / 55
二、本章教學重點與難點 / 57
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 57
四、補充練習題 / 58
五、補充練習題答案 / 62

第4章 消費稅的稅收籌劃 / 72
一、本章教學大綱 / 72
4.1 消費稅納稅人的稅收籌劃 / 72
4.2 消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 / 72
4.3 消費稅稅率的稅收籌劃 / 75
二、本章教學重點與難點 / 76
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 76
四、補充練習題 / 77
五、補充練習題答案 / 79

第5章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃 / 84
一、本章教學大綱 / 84
5.1 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 / 84
5.2 企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 / 85
5.3 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃 / 86
5.4 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 / 87
5.5 企業(yè)重組的稅收籌劃 / 88
二、本章教學重點與難點 / 91
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 91
四、補充練習題 / 92
五、補充練習題答案 / 103

第6章 個人所得稅的稅收籌劃 / 120
一、本章教學大綱 / 120
6.1 個人所得稅的基本法律規(guī)定 / 120
6.2 個人所得稅納稅人的稅收籌劃 / 123
6.3 對不同收入項目計稅依據(jù)與稅率的稅收籌劃 / 124
6.4 個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 / 127
6.5 個人所得稅的反避稅規(guī)定 / 128
二、本章教學重點與難點 / 128
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 129
四、補充練習題 / 129
五、補充練習題答案 / 134

第7章 關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃 / 143
一、本章教學大綱 / 143
7.1 關(guān)稅的稅收籌劃 / 143
7.2 其他稅種的稅收籌劃 / 147
二、本章教學重點與難點 / 151
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 151
四、補充練習題 / 152
五、補充練習題答案 / 164

第8章 跨國稅收籌劃概述 / 181
一、本章教學大綱 / 181
8.1 跨國稅收籌劃的概念 / 181
8.2 跨國稅收籌劃產(chǎn)生的條件 / 181
8.3 跨國稅收籌劃應(yīng)注意的問題 / 183
二、本章教學重點與難點 / 184
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 185
四、補充練習題 / 186
五、補充練習題答案 / 193

教科書章后思考題答案 / 207