項目一.出納崗位認知………………………………………………………………………1
任務一 熟悉出納崗位的基本工作內容和流程 ……………………………………1
一、出納的含義 ………………………………………………………………2
二、出納的工作內容 …………………………………………………………2
三、出納的工作流程 …………………………………………………………2
任務二 保險柜管理及出納人員綜合素質要求 ……………………………………4
子任務一 保險柜管理 …………………………………………………………4
保險柜的配備與使用 …………………………………………………………4
子任務二 出納人員綜合素質要求 ……………………………………………5
一、政策水平 …………………………………………………………………6
二、業(yè)務技能 …………………………………………………………………6
三、工作作風 …………………………………………………………………6
四、安全意識 …………………………………………………………………7
五、道德修養(yǎng) …………………………………………………………………7
任務三 熟悉出納業(yè)務相關的賬務處理 ……………………………………………7
一、出納業(yè)務賬務處理程序 …………………………………………………7
二、出納業(yè)務常見的原始憑證 ………………………………………………8
三、出納賬簿的啟用、登記與更換 …………………………………………10
四、銀行存款余額調節(jié)表的編制 ……………………………………………13
五、出納報告單的編制 ………………………………………………………15
任務四 出納工作交接 ………………………………………………………………16
項目綜合訓練 …………………………………………………………………………18
項目二.出納崗位基本技能…………………………………………………………………21
任務一 數字的書寫 …………………………………………………………………21
一、書寫基本要求 ……………………………………………………………22
二、書寫規(guī)范要求 ……………………………………………………………22
任務二 點鈔 …………………………………………………………………………25
一、點鈔的分類 ………………………………………………………………25
二、點鈔的手法與技巧 ………………………………………………………27
任務三 識別假幣 ……………………………………………………………………29
一、識別真假人民幣的基本方法 ……………………………………………29
二、假幣種類及假幣處理方法 ………………………………………………33
任務四 多功能點鈔機的使用 ………………………………………………………35
一、點鈔機的構成及功能簡介 ………………………………………………35
二、點鈔機辨?zhèn)畏椒ㄅc基本原理 ……………………………………………36
三、點鈔機常見故障及處理方法 ……………………………………………36
四、點鈔機的日常保養(yǎng) ………………………………………………………37
任務五 電子支票打印機的使用 ……………………………………………………38
一、出納工作的必備專用設備—電子支票打印機 ………………………38
二、電子支票打印機的功能簡介 ……………………………………………38
三、日常維護及使用注意事項 ………………………………………………39
任務六 支付密碼器的使用 …………………………………………………………40
項目綜合訓練 …………………………………………………………………………44
項目三.現金管理與現金結算………………………………………………………………46
任務一 現金管理業(yè)務 ………………………………………………………………46
子任務一 庫存現金管理的規(guī)定 ………………………………………………46
一、現金的使用范圍 …………………………………………………………47
二、現金管理的基本要求 ……………………………………………………48
三、現金管理原則 ……………………………………………………………49
子任務二 庫存現金限額的核定 ………………………………………………50
一、庫存現金限額概述 ………………………………………………………50
二、庫存現金限額的核定方法 ………………………………………………50
三、庫存現金限額的核定管理 ………………………………………………51
四、庫存現金限額的核定程序 ………………………………………………51
任務二 現金存取業(yè)務 ………………………………………………………………53
子任務一 現金送存業(yè)務的處理 ………………………………………………53
子任務二 現金提取業(yè)務的處理 ………………………………………………57
一、填寫現金支票的基本要求 ………………………………………………58
二、支票正聯(lián)正面填寫方法 …………………………………………………58
三、支票正聯(lián)背面填寫方法 …………………………………………………58
四、支票存根聯(lián)填寫方法 ……………………………………………………59
五、現金提取業(yè)務處理程序 …………………………………………………59
任務三 現金收付業(yè)務 ………………………………………………………………61
子任務一 現金收入業(yè)務處理 …………………………………………………61
一、現金收入的來源 …………………………………………………………62
二、現金收入業(yè)務的原始憑證 ………………………………………………62
三、現金收入業(yè)務處理程序 …………………………………………………62
子任務二 現金支付業(yè)務的處理 ………………………………………………65
一、現金支付的基本業(yè)務 ……………………………………………………65
二、現金支付業(yè)務的原始憑證 ………………………………………………66
三、現金支付業(yè)務處理程序 …………………………………………………66
任務四 庫存現金的清查及對清查結果的處理 ……………………………………69
一、庫存現金清查的方法 ……………………………………………………69
二、對現金清查結果的處理 …………………………………………………70
三、庫存現金清查業(yè)務處理程序 ……………………………………………70
項目綜合訓練 …………………………………………………………………………74
項目四.銀行結算業(yè)務………………………………………………………………………78
任務一 銀行賬戶管理 ………………………………………………………………78
子任務一 銀行賬戶的開設 ……………………………………………………78
一、銀行賬戶管理的基本規(guī)定 ………………………………………………78
二、銀行賬戶管理的基本原則 ………………………………………………79
三、開立銀行賬戶的相關規(guī)定 ………………………………………………79
子任務二 變更銀行賬戶 ………………………………………………………85
子任務三 撤銷銀行賬戶 ………………………………………………………87
任務二 支票結算業(yè)務 ………………………………………………………………89
子任務一 現金支票結算業(yè)務 …………………………………………………89
一、支票的概念與分類 ………………………………………………………89
二、支票結算的特點 …………………………………………………………90
三、支票結算的基本規(guī)定 ……………………………………………………90
四、支票的領用 ………………………………………………………………91
五、現金支票的簽發(fā) …………………………………………………………91
子任務二 轉賬支票結算業(yè)務 …………………………………………………95
一、轉賬支票結算的付款業(yè)務 ………………………………………………95
二、轉賬支票結算的收款業(yè)務 ………………………………………………96
三、轉賬支票結算的程序 ……………………………………………………96
任務三 商業(yè)匯票結算業(yè)務 …………………………………………………………101
子任務一 銀行承兌匯票結算業(yè)務 ……………………………………………101
一、商業(yè)匯票概述 ……………………………………………………………101
二、銀行承兌匯票的結算程序 ………………………………………………101
子任務二 商業(yè)承兌匯票結算業(yè)務 ……………………………………………107
任務四 銀行匯票結算業(yè)務 …………………………………………………………111
子任務一 銀行匯票付款業(yè)務 …………………………………………………111
一、銀行匯票的概念及結算特點 ……………………………………………111
二、銀行匯票的有關規(guī)定 ……………………………………………………112
三、銀行匯票的主要內容 ……………………………………………………112
子任務二 銀行匯票收款業(yè)務 …………………………………………………118
任務五 托收承付結算業(yè)務 …………………………………………………………122
子任務一 托收承付收款業(yè)務 …………………………………………………122
一、托收承付的概念 …………………………………………………………123
二、托收承付的結算規(guī)定 ……………………………………………………123
三、托收承付的結算程序 ……………………………………………………123
子任務二 托收承付付款業(yè)務 …………………………………………………130
任務六 委托收款結算業(yè)務 …………………………………………………………134
子任務一 委托收款收款