科創(chuàng)板上市實(shí)務(wù)精要
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2018年11月5日,國家主席習(xí)近平在首屆中國國際進(jìn)口博覽會開幕式發(fā)表主旨演講,其宣布要在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊制,支持上海國際金融中心和科技創(chuàng)新中心建設(shè),不斷完善資本市場基礎(chǔ)制度。 科創(chuàng)板堅持面向世界科技前沿、面向經(jīng)濟(jì)主戰(zhàn)場、面向國家重大需求,主要服務(wù)于符合國家戰(zhàn)略、突破關(guān)鍵核心技術(shù)、市場認(rèn)可度高的科技創(chuàng)新企業(yè)。重點(diǎn)支持新一代信息技木、高端裝備、新材料、新能源、節(jié)能環(huán)保以及生物醫(yī)藥等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè),推動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能和制造業(yè)深度融合,引領(lǐng)中高端消費(fèi),推動質(zhì)量變革、效率變革、動力變革。具體行業(yè)范圍由上交所發(fā)布并適時更新。 科創(chuàng)板和注冊制,是國家資本市場改革的重大嘗試,也是未來的發(fā)展方向。對于擬上市企業(yè)來講,這是一個全新的平臺,對其非常的陌生。本書的作者歸納和總結(jié)了以往輔導(dǎo)企業(yè)上市的經(jīng)驗(yàn),結(jié)合科創(chuàng)板的制度特點(diǎn),就什么是科創(chuàng)板,什么是注冊制,科創(chuàng)板上市過程中的重點(diǎn)法律問題、重點(diǎn)財務(wù)問題、重點(diǎn)稅務(wù)問題、公司治理和股權(quán)激勵等問題進(jìn)行了專業(yè)的解讀,針對目前新三板掛牌企業(yè)存在的瓶頸,提出了切實(shí)可行的發(fā)展策略。
1.袁森庚,廈門大學(xué)哲學(xué)碩士,北京市盈科(廣州)律師事務(wù)所高級合伙人、全國律師協(xié)會財稅法專業(yè)委員會委員、原國家稅務(wù)總局干部學(xué)院(黨校)教授,具有深交所獨(dú)立董事資質(zhì),某公司獨(dú)立董事,在涉稅爭議的處理與協(xié)調(diào)、涉稅刑事辯護(hù)、稅務(wù)規(guī)劃以及涉稅風(fēng)險防控等領(lǐng)域具有豐富律師執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)。 2.李智琪,中山大學(xué)法學(xué)碩士和法學(xué)學(xué)士,廣東連越律師事務(wù)所高級合伙人,兼任中山大學(xué)客座法學(xué)教師,廣州仲裁委仲裁員,在資本市場、公司治理、商事爭議解決等法律服務(wù)領(lǐng)域擁有18年豐富律師執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)。 3.舒長林,湖南師范大學(xué)本科畢業(yè),盈科廣州分所財稅法律事務(wù)部秘書長,盈科全國并購與重組法律專業(yè)委員會委員,廣州市經(jīng)濟(jì)法學(xué)會會員、民商事糾紛調(diào)解員。主要從事公司投融資、金融、證券和私募基金等領(lǐng)域的理論和實(shí)務(wù)研究。 4.張振華,中國政法大學(xué)法學(xué)碩士,廣東連越律師事務(wù)所合伙人律師,主要從事境內(nèi)外IPO、私募基金、并購重組、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計及激勵行等資本市場法律服務(wù),具有深交所獨(dú)立董事資質(zhì),證券從業(yè)資質(zhì)以及基金從業(yè)資質(zhì),曾于某國內(nèi)上市證券公司投資銀行部從業(yè)多年。 5.王志健,中山大學(xué)工商管理碩士,中國注冊會計師,廣州恒晟基金管理有限公司總經(jīng)理,曾在四大會計師事務(wù)所、知名省屬金融控股集團(tuán)以及行業(yè)領(lǐng)頭信托機(jī)構(gòu)任職,具有豐富的股權(quán)投資、項(xiàng)目融資和財務(wù)管理的經(jīng)驗(yàn)。 6.李欣,稅務(wù)師,CCPA高級,國家稅務(wù)總局安慶市稅務(wù)局信息中心主任。有近30年稅收征管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),長期致力于稅收征管、稅收風(fēng)險應(yīng)對、稅費(fèi)政策研究。
序言自序第一章科創(chuàng)板概覽第一節(jié)科創(chuàng)板介紹第二節(jié)科創(chuàng)板和其他板塊比較第三節(jié)新三板公司的資本策略第二章重點(diǎn)法律問題第一節(jié)科創(chuàng)板法律紅線概覽第二節(jié)關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競爭第三節(jié)知識產(chǎn)權(quán)的問題第四節(jié)核心技術(shù)的問題第五節(jié)出資瑕疵或改制瑕疵的問題第六節(jié)業(yè)務(wù)及經(jīng)營合規(guī)性問題第七節(jié)主要資產(chǎn)的問題第八節(jié)環(huán)保問題第九節(jié)勞動人事問題第十節(jié)訴訟或仲裁第十一節(jié)對賭協(xié)議的問題第十二節(jié)紅籌架構(gòu)上市的問題第十三節(jié)三類股東的問題第十四節(jié)鎖定期的問題第三章重點(diǎn)財稅問題第一節(jié)財務(wù)問題第二節(jié)稅務(wù)問題第四章公司治理第一節(jié)發(fā)起人、股東(追溯至實(shí)際控制人)第二節(jié)公司章程的制定和修改第三節(jié)股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則和規(guī)范運(yùn)作第四節(jié)發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員及其變化第五節(jié)社會責(zé)任第六節(jié)表決權(quán)差異安排目錄第五章股權(quán)激勵第一節(jié)股權(quán)激勵及其制度設(shè)計第二節(jié)股權(quán)激勵的持股模式和方案第三節(jié)股權(quán)激勵其他方式參考文獻(xiàn)后記